法人化（法人成り）は、税金を抑えられる可能性がある一方、注意点も多くあります。

ネットでは「法人化すると得」「税理士は不要」といった情報も見かけますが、会社の状況によって変わるため、勢いで決めると後悔につながることもあります。

この記事では、法人化を税理士に相談すべき理由、法人化の判断基準、税理士に依頼した場合の費用相場、失敗しない税理士の選び方まで、わかりやすく解説します。

法人化（法人成り）とは？税理士に相談する前に知っておきたい基礎知識

個人事業主として事業を続けていると、売上や利益が少しずつ増え、「このまま個人事業主で続けた方がいいのか、それとも法人化した方がいいのか」と悩むタイミングが出てきます。

インターネットや周囲の話を聞くと、「法人化すると節税になる」「法人の方が信用されやすい」といった情報を目にすることも多いでしょう。

一方で、法人化には手続きや費用、税金の仕組みの違いなど、分かりにくい点も多く、不安を感じる方も少なくありません。

ここでは、税理士に相談する前に知っておきたい「法人化（法人成り）」の基本について解説します。

法人化（法人成り）と会社設立の違い

区分	内容
法人化（法人成り）	個人事業主が、今の事業を法人に引き継ぐこと
会社設立	新しく法人を作る行為全般

まず押さえておきたいのが、「法人化（法人成り）」と「会社設立」は似ているようで意味が少し違うという点です。

法人化、いわゆる法人成りとは、現在行っている個人事業をいったん区切り、新しく法人を作って、その法人に事業を引き継がせることを指します。これまで個人名義で行っていた事業を、会社という別の人格に移すイメージです。

一方、会社設立という言葉は、事業の経験があるかどうかに関係なく、新しく法人を作る行為全般を指します。個人事業主が法人になる場合も、最初から法人として事業を始める場合も、広い意味では会社設立に含まれます。

個人事業主が法人化を検討する主なタイミング

個人事業主が法人化を考え始める理由は人それぞれですが、よくあるきっかけには共通点があります。

たとえば、売上や利益が安定してきて、所得税や住民税の負担が重く感じ始めたときです。個人事業主の場合、利益が増えるほど税率が高くなるため、「このまま個人で続けると税金がきついのでは」と感じることがあります。

また、取引先から「法人でないと契約できない」「法人の方が取引しやすい」と言われたことをきっかけに、法人化を考える方もいます。社会的信用を高めたい、事業を本格的に拡大していきたいと考えたときも、法人化が選択肢に挙がりやすくなります。

ただし、「売上がいくらになったら必ず法人化すべき」という明確な基準はありません。同じ売上規模でも、事業内容や今後の見通し、家族構成などによって、法人化が向いているかどうかは変わります。

そのため、自己判断だけで進めるのではなく、法人化を考え始めた段階で税理士に相談し、自分の状況に合っているかを確認することが大切です。

法人化の基本的な流れと必要な手続き

法人化を行う場合、いくつかの手続きを順番に進めていく必要があります。

大まかな流れとしては次のとおりです。

• 会社の基本事項を決める（会社名、事業内容、資本金、代表者など）
• 定款（会社のルール）を作成する
• 株式会社の場合は、定款を公証役場で認証してもらう（合同会社は原則として認証不要）
• 資本金を払い込む
• 法務局で設立登記を行う
• 設立後、税務署・都道府県・市区町村へ各種届出を提出する
• 社会保険（健康保険・厚生年金）の加入手続きを行う。従業員を雇用する場合などは、労働保険の手続きも行う

 

特に注意したいのが、設立後に提出する税務関係の届出です。これらには提出期限が決まっており、期限を過ぎてしまうと、本来受けられるはずだった税制上の優遇措置が使えなくなることがあります。

法人化は手続き自体も多く、税金や社会保険の考え方も個人事業主のときとは変わります。こうしたリスクを避けるためにも、法人化を進める際は税理士のサポートを受けながら進めると安心です。

※税制や社会保険のルールは改正されることがあります。届出の期限や手続きの要否は、税理士に確認しつつ、公的機関の情報もあわせて確認してください。

法人化は税理士に相談すべき？不要と言われる理由と注意点

法人化について調べていると、「法人化に税理士は不要」「自分でできる」という意見を目にすることがあります。そのため、「できるだけ費用をかけずに、自分で法人化した方がいいのではないか」と考える方も少なくありません。

確かに、法人化のすべての工程に必ず税理士が必要というわけではありません。ただし、税理士に相談しないまま進めたことで、後から後悔してしまうケースがあるのも事実です。

ここでは、税理士が不要だと言われる理由と、注意しておきたいポイントを分かりやすくお伝えします。

「法人化に税理士は不要」と言われる理由

法人化に税理士は不要だと言われる背景には、いくつかの現実的な理由があります。まず、会社を作ること自体、つまり設立登記の手続きは、税理士でなければできないものではありません。

現在はインターネットや書籍で法人設立の情報を調べることができ、手順も以前より分かりやすくなっています。また、登記については司法書士に依頼すれば完了するため、「税理士に頼まなくても会社は作れる」と感じる方も多いでしょう。

さらに、法人化の初期段階では、できるだけ費用を抑えたいと考える方が多く「税理士費用を節約したい」という気持ちが強くあります。このような理由から、「法人化に税理士は必須ではない」と言われることがあるのです。

実際、法人設立の登記だけに注目すれば、税理士がいなくても進めることは可能です。この点だけを見ると、「税理士はいらない」と感じるのも自然と言えるでしょう。

税理士なしで法人化して後悔するケース

一方で、税理士に相談せずに法人化を進めた結果、後から困ってしまうケースも少なくありません。特に多いのが、設立後に必要な税務関係の届出を忘れてしまうケースです。

法人を設立すると、税務署や自治体に対して、期限内に提出しなければならない書類がいくつもあります。これを知らずに期限を過ぎてしまうと、税制上の優遇措置が受けられなくなることがあります。

また、法人化を機に社会保険料の負担が想定以上に増え、「こんなにお金がかかるとは思わなかった」と感じる方もいます。消費税は、課税売上高や資本金、各種届出の有無などで納税の有無や負担感が変わるため、見込みが甘いと資金繰りに影響が出ることがあります。

節税になると思って法人化したものの、結果として税金や固定費が増え、手元に残るお金が減ってしまったというケースもあります。

こうした点を事前に十分理解しないまま法人化を進めてしまうと、後から「こんなはずではなかった」と後悔につながりやすくなります。

法人化で税理士が果たす本当の役割

税理士の役割は、税務書類の作成や税務署・自治体への届出、税金の相談だけではありません。法人化において重要なのは、「法人を作ること」そのものよりも、法人化後に損をしにくい形で運営できるようにすることです。

税理士に相談することで、法人化すべきかどうかを、数字をもとに冷静に判断することができます。

個人事業主のままの場合と法人化した場合で、税金や社会保険の負担がどのように変わるのかを比較し、無理のない形を検討できます。

また、設立後に必要となる税務届出の管理や、役員報酬や決算期の設定、消費税の扱いなど、後から変更しづらい重要なポイントについてもアドバイスを受けられます。

さらに、将来の事業拡大や資金繰りを見据えた節税の考え方について相談できるのも、税理士ならではの役割です。

法人化は「手続きだけ終われば安心」というものではありません。そのため、「とにかく会社を作れればいい」という場合を除き、法人化を検討する段階で税理士に相談することには、十分な価値があると言えるでしょう。

法人化を税理士に相談するメリット・デメリット

法人化を考え始めると、「税理士に相談すると何が良いのか」「相談しないと何が困るのか」が分かりにくく感じることがあります。

ここでは、法人化を税理士に相談するメリットと注意点を整理して説明します。

メリット①法人化すべきかどうかを客観的に判断してもらえる

法人化は「節税になりそう」という印象だけで決めると、後から困りやすいです。税理士に相談すると、次のような点を確認しながら、個人のまま続ける場合と法人化した場合を比較して判断できます。

判断に影響しやすいポイントは、主に次のとおりです。

• 今の利益と今後の見込み
• 事業内容（業種）と経費の出方
• 役員報酬をどう設計できるか
• 社会保険料の負担がどれくらい増えるか
• 事業を拡大する予定があるか

感覚ではなく数字で整理できるので、「今は法人化すべきか」「もう少し様子を見るべきか」が決めやすくなります。

メリット②手続きや税務のミスを防げる

法人化は、会社を作って終わりではありません。設立前後で必要な手続きが増え、期限があるものも多くなります。期限を過ぎたり、選択を間違えたりすると、あとから取り返しがつかないことがあります。

法人化でつまずきやすい手続きの例を、まとめると次のとおりです。

• 設立後の税務署への届出（期限ありのものが多い）
• 消費税の扱いに関する選択
• 青色申告に関する申請
• 役員報酬の決め方（あとで簡単に変えられないルールがある）
• 決算期の設定（資金繰りや繁忙期に影響）

税理士に相談・依頼しておくと、必要な手続きを漏れなく把握でき、「知らなかった」「出し忘れた」を減らしやすくなります。

メリット③節税や資金繰りや将来の計画まで相談できる

税理士の価値は、設立手続きの代行だけではありません。法人化した後の運営を見据えて、税金とお金の相談ができる点にあります。法人化後は、税金の種類や考え方が変わり、毎年の意思決定が経営に直結しやすくなります。

たとえば次のような内容は、法人化後に悩みが出やすい代表例です。

• 節税の進め方
• 役員報酬や給与の設計
• 消費税の影響の見込み
• 資金繰りの見える化
• 融資の相談
• 事業拡大や人を雇うときの準備

手続き担当というより、事業を続けるうえでの相談相手になることが、税理士に相談する大きなメリットになります。

デメリット①税理士費用が発生する

当たり前ですが、税理士に依頼する場合、費用が発生します。

相談料や顧問料、決算申告料などがかかるため、費用に見合うサポート内容かを事前に確認しておくことが大切です。

安さだけで選ぶと、必要な支援が含まれていないこともあります。

デメリット②税理士によって得意分野や経験に差がある

税理士にも「法人顧問が得意」「相続が中心」「個人の確定申告が多い」など得意分野があります。

法人化支援の経験が少ない場合、法人化の判断や設計に踏み込んだアドバイスが得られにくいことがあります。

デメリット③相談するタイミングが遅いと、選べる選択肢が減ることがある

役員報酬や決算期、各種届出などは、設立後に自由にやり直せないものがあります。

法人化を決めてから慌てて相談すると、最適な設計がしにくくなるケースがあります。

法人化を相談できる専門家の違い【税理士・司法書士・行政書士】

法人化を考え始めたとき「誰に相談すればいいのか分からない」と悩む方も多いかと思います。

税理士、司法書士、行政書士といった専門家の名前は聞いたことがあっても、それぞれ何が違うのかは分かりにくいものです。

ここでは、法人化に関わる主な専門家が何を担当するのかを、比較しながらご紹介します。

専門家	主な役割	法人化で頼めること（例）	向いている相談タイミング	注意点
税理士	税金・会計・お金の設計	法人化すべきかの判断、税負担の比較、役員報酬や決算期の設計、設立後の届出・申告、節税や資金繰りの相談	法人化を迷い始めた段階〜設立後まで	税理士によって法人化支援の経験や対応が異なる
司法書士	登記（会社を法律上つくる手続き）	定款作成のサポート、設立登記の申請（代理）、登記書類の作成	会社を作ると決めた後（設立手続きの段階）	登記は本人申請も可能。個別具体的な税務相談（節税を含む）は税理士の領域
行政書士	許認可・官公庁提出書類	建設業・飲食・古物商などの許認可申請、各種書類作成	業種に許認可が必要なとき	税務や登記の中心担当ではないため、他士業と併用が基本
社会保険労務士（社労士）	社会保険・労務	社会保険・労働保険の手続き、就業規則、雇用に関する整備	従業員を雇う前後、法人化で社会保険が関わるとき	税務や登記の中心担当ではないため、他士業と併用が基本

税理士に相談できること

税理士は、税金と会計を中心に、事業のお金全体を扱う専門家です。法人化においては、「そもそも法人化すべきかどうか」という判断の段階から関わることができます。

具体的には、個人事業主のまま続けた場合と法人化した場合で、税金や社会保険の負担がどのように変わるのかを比較し、無理のない選択を一緒に考えます。また、役員報酬の決め方や決算期の設定、消費税の扱いなど、後から簡単に変更できない重要なポイントについてもアドバイスを受けられます。

法人化後についても、税務署への届出や決算・申告、節税や資金繰り、将来の事業計画まで継続的に相談できる点が特徴です。法人化は会社を作って終わりではないため、全体を通して相談できる点が税理士の強みと言えます。

司法書士に相談できること

司法書士は、登記手続きを専門とする専門家です。法人化においては、会社を法律上成立させるための手続きを担当します。

会社名や所在地、役員構成などをもとに、定款の作成をサポートし、法務局への設立登記の申請（代理）を行います。株式会社や合同会社を作る際に必要な書類を整え、登記を完了させることが主な役割です。

登記は自分で申請することもできますが、書類の不備を避けたい場合は司法書士に依頼することが多いです。ただし、司法書士は個別具体的な税務相談（節税を含む）には対応できません。法人化に伴う税金や届出、役員報酬の決め方などは税理士に相談すると安心です。

行政書士に相談できること

行政書士は、許認可申請や各種書類作成を専門とする士業です。事業内容によっては、法人化と同時に許可や認可が必要になる場合があります。

たとえば、建設業や飲食業、古物商などは、法人化にあわせて許認可の申請が必要になることがあります。こうした手続きについて、行政書士がサポートを行います。

社労士に相談できること

社会保険労務士（社労士）は、社会保険や労働保険、就業規則など、従業員に関する手続きを専門とします。

人を雇う予定がある場合や、法人化を機に体制を整えたい場合に関わることが多い専門家です。

法人化は誰に相談するのがベストか

法人化の最初の相談先として、最も適しているのは税理士です。理由は、法人化すべきかどうかの判断から、税金、会計、経営全体までまとめて考えられるからです。

税理士に相談すれば、状況に応じて司法書士や行政書士、社労士と連携しながら進めることができます。最初に税理士へ相談し、必要に応じて他の専門家と協力する形を取ることで、無駄や失敗を防ぎながら法人化を進めやすくなります。

法人化を税理士に相談するベストなタイミング

法人化の相談は、「法人化すると決めてから行うもの」と思われがちです。しかし実際には、相談するタイミングが早いほど、損をしたり手戻りが起きたりするリスクを減らしやすくなります。

ここでは、税理士に相談する代表的なタイミングと、そのときに確認しておきたいポイントを紹介します。

法人化を検討し始めた段階

最も適しているのは、「法人化した方がいいのか迷い始めた段階」での相談です。この時点で相談しておくと、法人化をするかどうかを、思い込みではなく数字と状況で判断しやすくなります。

たとえば、個人事業主のまま続けた場合と法人化した場合で、税金や社会保険の負担がどのように変わるのかを比較しやすくなります。また、法人化が得になりやすいケースだけでなく、まだ法人化しない方がよいケースも含めて判断できるため、後悔を減らせます。

この段階で確認しやすい内容を表にすると、次のようになります。

確認したいこと	初心者がつまずきやすい点	税理士に相談するメリット
そもそも法人化すべきか	「節税になるらしい」で判断してしまう	数字で比較して結論を出しやすい
いつ法人化するのがよいか	ベストな時期が分からない	今の状況に合う時期を決めやすくなる
法人化のデメリットはあるか	社会保険や固定費の増加を見落とす	不利になる要素も含めて検討できる

会社設立前・設立時

法人化すると決めた場合でも、設立の手続きを進める前に相談しておくことが重要です。なぜなら、法人化では最初に決めた内容が、その後の税金やお金の残り方に大きく影響することがあるからです。

設立前に相談しておくと、会社の形（株式会社・合同会社）や資本金、決算期、役員報酬など、後から変えにくい項目を理由とあわせて決めやすくなります。

自己判断で進めてしまうと、法人化後に「こうしておけばよかった」と気づいても簡単にはやり直せないことがあるため、このタイミングは特に大切です。

設立前に検討しやすい項目を整理すると次のとおりです。

確認したいこと	初心者がつまずきやすい点	税理士に相談するメリット
会社の基本設計（会社形態・資本金・決算期など）	「とりあえず」で決めてしまい、後で不便が出やすい	税金だけでなく運用のしやすさも含め、決め方の目安が分かる
役員報酬の決め方	生活費優先で決めて税負担が増える、または低すぎて資金繰りが苦しくなる	税金と資金繰りのバランスを見ながら、無理のない設定にしやすい
設立後の届出や消費税の考え方	期限のある届出を知らずに進めてしまう	必要書類と期限を把握でき、選択ミスや出し忘れを防ぎやすい

1期目の決算・申告前

すでに法人を設立している場合でも、1期目の決算・申告前であれば間に合うことは多くあります。

法人を作った直後は慣れないことが多く、税務や会計の体制が整っていないまま時間が過ぎてしまうことも珍しくありません。

このタイミングで税理士に相談すると、今の運用のままで問題がないかを点検し、2期目以降をスムーズにする準備ができます。特に、決算前に会計を整えられると、申告直前の慌ただしさやミスを減らしやすくなります。

1期目の決算前に見直しやすい内容は、次のようなものです。

確認したいこと	初心者がつまずきやすい点	税理士に相談するメリット
記帳や領収書管理のやり方	期末にまとめて処理して間に合わない、漏れやミスが増える	決算に向けた整理の手順が分かり、作業負担を減らしやすい
決算・申告で気をつける点	何が経費になるか、どこまで準備が必要かが分からない	必要な準備が明確になり、申告直前の混乱を避けやすい
次期以降の改善（役員報酬・節税の方向性など）	1期目の反省が次に活かせず、同じミスを繰り返しやすい	2期目以降の設計を早めに立てられ、運営が安定しやすい

法人化を税理士に依頼する場合の費用相場

法人化を税理士に相談・依頼するとき、多くの方が最初に気になるのが費用です。ただ、税理士費用は「一律いくら」と決まっているものではなく、依頼内容や会社の状況によって変わります。

ここでは、法人化に関わる税理士費用を説明します。

法人設立時にかかる税理士費用

法人化のタイミングで税理士に依頼する場合、費用の中心は「法人化に関する設計」と「設立後に必要な税務手続きの準備」です。会社を作る手続きそのものよりも、作ったあとに困らないように整える部分に費用がかかると考えると分かりやすいです。

設立時に税理士へ依頼する内容と、費用の目安を整理すると次のとおりです。

依頼内容の例	何をしてもらうイメージか	費用の目安
法人化の相談（事前相談）	法人化した方がよいか、何を決めるべきかを整理する	0円〜数万円程度（無料相談の事務所も多い）
設立後の税務届出の準備	税務署や自治体へ出す書類を期限に合わせて整える	数万円〜
税務体制の設計	役員報酬、決算期、消費税などを「損しにくい形」に設計する	数万円〜

全体としては、税理士事務所によって差はありますが、法人設立時の税理士費用はおおよそ5万円〜20万円前後が目安になることが多いです。

ただし、どこまでを「設立サポート」に含めるかは事務所によって違うため、見積もりを見るときは作業範囲を必ず確認するのが安心です。

なお、設立登記そのものは司法書士が担当する領域で、司法書士費用が別に発生するケースが一般的です。税理士費用と登記費用は一緒に見積もられることもありますが、請求自体は分かれていることが多い点は覚えておくと混乱しにくくなります。

顧問契約を結んだ場合の年間費用

法人化と同時に税理士と顧問契約を結ぶ場合は、毎月の顧問料と、年に一度の決算申告料が発生します。顧問契約は「困ったときだけ相談」ではなく、日々の会計や税務を整えながら、決算と申告をスムーズに進めるための仕組みだと考えると分かりやすいです。

相場は事務所や会社規模で幅がありますが、目安としては次のとおりです。

区分	内容	費用の目安
月額顧問料	月次の相談、帳簿チェック、税務の質問対応など	2万円〜5万円程度
決算申告料	決算書作成、法人税申告、消費税申告など	10万円〜25万円程度
年間合計	上記を合算したイメージ	34万円〜80万円前後

また、同じ「顧問契約」でも、どこまで含まれているかで実質的な費用は変わります。月額が安く見えても、記帳や年末調整、償却資産申告などが別料金で、結果的に高くなるケースもあるため、契約前に内訳を確認しておくと安心です。

税理士費用で失敗しない考え方

税理士費用は、単に「安いか高いか」だけで判断すると失敗しやすい分野です。なぜなら、法人化は一度決めた内容が長く影響しやすく、間違いがあると後から修正しにくい項目が多いからです。

費用を見るときは、次の2点をセットで確認すると判断しやすくなります。

確認したいこと	なぜ重要か	具体的な確認のしかた
何をどこまでサポートしてくれるか	同じ金額でも、含まれる作業が違うことがある	「設立時に含まれる作業」「別料金になる作業」を明確にしてもらう
自分の事業に合う関わり方か	相談のしやすさや提案の質が成果に直結しやすい	法人化支援の実績、説明の分かりやすさ、連絡手段を確認する

法人化で重要なのは、会社を作ることよりも、作ったあとに「損しにくい状態」で運営できることです。そのため、必要なサポートが受けられるなら、結果としてコスト以上の価値につながるケースも多くあります。

法人化の相談で失敗しない税理士の選び方

法人化は、会社を作って終わりではなく、その後の税金や会計、資金繰りにも影響が続きます。

だからこそ「どの税理士に相談するか」で、安心して進められるかどうかが大きく変わります。ここでは、法人化の相談で失敗しない税理士の選び方を紹介します。

法人化支援の実績があるか

税理士にも得意分野があり、法人化の相談に慣れている事務所と、そうでない事務所があります。

法人化は「個人から法人へ移す」特有の論点が多いので、実績があるかどうかは最初に確認したいポイントです。

確認したいポイント

• 法人成りの支援経験があるか
• 設立だけでなく、設立後の届出や決算・申告まで一貫して対応しているか
• まだ法人化を決めていない段階の相談にも慣れているか

業種・ビジネスモデルへの理解があるか

法人化の判断や設計は、業種によって考え方が変わることがあります。

一般論だけで進めると、あなたの状況に合わない提案になってしまうこともあるため、業界理解は重要です。

確認したいポイント

• 同じ業種（例：不動産、FX、仮想通貨、IT、士業など）の法人化支援経験があるか
• その業種で起こりやすい注意点を、こちらが質問しなくても説明してくれるか
• 税金だけでなく、取引の実態やお金の流れも踏まえて話してくれるか

気軽に相談できる体制があるか

法人化は検討段階から設立後まで、細かい疑問が必ず出てきます。相談しづらい相手だと疑問を放置しやすく、それがミスにつながることがあります。

確認したいポイント

• 説明が分かりやすく、専門用語をかみ砕いてくれるか
• 質問しやすい雰囲気があるか（急かしたり否定したりしないか）
• 連絡手段や返信スピードが現実的か（メール、チャット、オンライン面談など）
• オンライン相談に対応していて、継続的に相談しやすいか

ダメな税理士の特徴

ここは「絶対にダメ」と断定するというより、面談で違和感があったら注意したいサインです。

法人化は人によって「しない方がいい」場合もあるので、偏った説明をする相手は要注意です。

確認したいポイント

• 法人化を一方的に勧めてくる（状況を聞かずに結論を出す）
• メリットばかり話して、デメリットやリスクをほとんど説明しない
• 質問への回答が曖昧で、根拠（数字や理由）を示さない
• 法人化後の話（届出、申告、社会保険、資金繰りなど）をほとんどしない
• 費用の説明が分かりにくく、何が含まれて何が別料金か曖昧

法人化をご検討中の方はご相談ください

法人化は、会社を作る手続きそのものよりも、「法人化したあとに損をしない形で運営できるか」が重要です。節税だけを目的に進めてしまうと、社会保険の負担や事務作業の増加、消費税の影響などを見落とし、後から「思っていたのと違った」と感じることもあります。

一人で調べながら判断することも不可能ではありませんが、法人化は決める項目が多く、しかも後から簡単に変更できないものが少なくありません。税理士のサポートがあれば、法人化すべきかどうかの判断から、役員報酬や決算期などの設計、設立後の届出や申告体制づくりまで、無理のない形で進めやすくなります。

まずは現在の状況を確認し、法人化する場合としない場合で、お金の残り方や手続きの違いをわかりやすくご説明します。法人化（法人成り）をご検討中の方は、保田会計事務所までお気軽にお問い合わせください。